نعم، يمكن أن تكون الشركة مربحة محاسبيًا لكنها تعاني من أزمة سيولة تمنعها من سداد التزاماتها في الوقت المناسب.
يحدث ذلك عندما تظهر المبيعات والأرباح في قائمة الدخل، بينما لم تُحصّل قيمة المبيعات نقدًا بعد. فإذا منحت الشركة عملاءها فترات سداد طويلة، في حين تطالبها الجهات الموردة بالسداد خلال فترات أقصر، تنشأ فجوة نقدية.
وقد تكون الأرباح محتجزة أيضًا في مخزون بطيء الحركة أو في أعمال تحت التنفيذ، بدل أن تكون متاحة في الحساب البنكي.
كما يمكن أن تنخفض السيولة نتيجة شراء معدات وأصول ثابتة، أو سداد أصل قروض كبيرة، أو تمويل توسعات جديدة من النقد التشغيلي.
لذلك يجب التمييز بين الربحية والسيولة. الربحية تقيس قدرة النشاط على تحقيق فائض محاسبي، بينما تقيس السيولة قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها.
الحل يبدأ بمراقبة التدفقات النقدية، وتسريع التحصيل، وتحسين المخزون، ومواءمة آجال السداد بين العملاء والموردين، واستخدام تمويل طويل الأجل للأصول طويلة الأجل.
يحدث ذلك عندما تظهر المبيعات والأرباح في قائمة الدخل، بينما لم تُحصّل قيمة المبيعات نقدًا بعد. فإذا منحت الشركة عملاءها فترات سداد طويلة، في حين تطالبها الجهات الموردة بالسداد خلال فترات أقصر، تنشأ فجوة نقدية.
وقد تكون الأرباح محتجزة أيضًا في مخزون بطيء الحركة أو في أعمال تحت التنفيذ، بدل أن تكون متاحة في الحساب البنكي.
كما يمكن أن تنخفض السيولة نتيجة شراء معدات وأصول ثابتة، أو سداد أصل قروض كبيرة، أو تمويل توسعات جديدة من النقد التشغيلي.
لذلك يجب التمييز بين الربحية والسيولة. الربحية تقيس قدرة النشاط على تحقيق فائض محاسبي، بينما تقيس السيولة قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها.
الحل يبدأ بمراقبة التدفقات النقدية، وتسريع التحصيل، وتحسين المخزون، ومواءمة آجال السداد بين العملاء والموردين، واستخدام تمويل طويل الأجل للأصول طويلة الأجل.
تحتاج تفاصيل أكثر؟
تواصل مع فريق جوجان
اختر وسيلة التواصل الأنسب لك وسنكون سعداء بخدمتك.